✒️SAP FI El cobro / pago con efectos
SAP FI El cobro / pago con efectos
Lección: Video - Cobro/pago con efectos.
1 CME Efectos.
En la lección anterior aprendimos que es un CME y que existen diversas clases, ya hemos aprendido como utilizar los indicadores CME en Anticipos, en esta oportunidad veremos como utilizarlos para la clase Efectos.
El tratamiento de efectos tiene como objetivo tener en cuenta normativas especificas de cada país en materia de pagos con documentos. Con este fin, SAP incluye programas especiales preconfigurados en los que se utilizan las funciones de las operaciones en cuenta de mayor especial para cubrir estos requerimientos.
Conceptos.
Los efectos comerciales son una forma de financiación a corto plazo. Si un deudor paga con efectos comerciales, no está efectuando el pago inmediatamente, sino que el pago se hará realmente efectivo cuando ya ha pasado el período especifidado en el efecto (por ejemplo 60 días). Los efectos pueden trasladarse a terceras partes con el fin de refinanciarlo.
Es posible descontar un efecto en un banco antes de la fecha de vencimiento. El baco compra el efector comercial y, dado que no recibe el importe hasta la fecha registrada en el efecto, cobra un interés (o descuento) para cubrir el periodo entre la recepción del efecto y su pago material.
Si no se utiliza el efecto para volver a financiar, se le puede presentar el documento al deudor para que realice el pago en la fecha de vencimiento o depostarlo en un banco en la fecha de vencimiento para su cobro.
Cuando se ha llegado a la fecha de vencimiento y ha transcurrido el plazo de protesto especifico del país, se liquida el efecto a pagar. El plazo de protesto permite al úlitmo titular de un efecto hacer uso del derecho a recurri, con lo que puede exigir que una de las partes registradas en el efecto comercial efectúe el pago del importe.
Resumen de Pasos en SAP.
Los efectos en SAP son considerados como operaciones en cuenta de mayor especial. Debido ello, estas operaciones se graban automáticamente en el libroauxiliar (contabilidad de deudores o acreedores), dichas operaciones se mantienen por separado, y se contabilizan en una cuenta de mayor diferente. Como consecuencia de esta modalidad, se puede obtenr un resumen de las actividades relativas a efectos siempre que se desee. Es posible contabilizar efectos de deudores y acreedores.
Veamos con un ejemplo como sería la contabilización de un efecto para acreedores.
1. Se registra una deuda en la cuenta del acreedor por una compra. La factura tiene fecha 01 de abril y deberá cancelarse el 15 de junio.
Imagen 4.7.1
2. El día 15 de abril se negocia entregar al acreedor un documento que cancela la factura que se le adeuda al acreedor. En el sistema se registra el pago al acreedor con un efecto. En el saldo de cuenta, queda registrado que se entregó un efecto que vencerá el 15 de junio, por lo tanto la cuenta correinte deja de tener el saldo normal de una cuenta de acreedor y pasa a tener un saldo de un efecto a pagar.
Imagen 4.7.2
3. Al momento del vencimiento del efecto se cancela el mismo y se abona con a cuenta banco correspondiente. En el sistema se registra la baja definitiva de la deuda con el acreedor y se contabiliza el débito en la cuenta bancaria.
Imagen 4.7.3
 
 
 
Agradecimiento:
Ha agradecido este aporte: Victor Jorquera Alvarado
Sobre el autor
Publicación académica de Amanda Vargas, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Amanda Vargas
Profesión: Contador Públi y Auditor - Mexico - Legajo: ZB75U
✒️Autor de: 89 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Consultor Funcional Módulo FI Nivel Inicial
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Amanda Vargas