✒️SAP FI La valoración en moneda extranjera
SAP FI La valoración en moneda extranjera
1. Valoración en moneda extranjera
Una valoración de moneda extranjera es necesaria si las cuentas contienen partidas registradas en una moneda extranjera. Los importes de estas partidas, cuando se contabilizan, se convierten en moneda local utilizando el tipo de cambio del momento.
Probablemente, al momento del cierre, el tipo de cambio de las partidas sea diferente al que se convirtieron originalmente y las partidas tendrán que valorarse a cierre de período.
Con el programa de valoración se valoran las partidas o saldos utilizando el nuevo tipo de cambio generando una diferencia de valoración que se contabiliza para ajustar la contabilidad a los valores actuales.
Para llevar a cabo una valoración de moneda extranjera , se deben realizar ciertas tareas como:
- Verificar el Customizing de moneda (por ejemplo, haber definido los tipos de cambio de cierre)
- Definir los métodos de valoración
- Definir las cuentas de perdidas y ganancias para las diferencias de cambio generadas por la valoración y también, hay que especificar las cuentas de Ajuste de Balance para las cuentas de créditos y deudas y cuentas que se gestionan por partidas abiertas.
No se puede realizar una valoración contabilizando a la cuenta de deudas/crèditos, ya que no se puede contabilizar directamente en las cuentas de reconciliacón o asociadas. Por esta razon, el importe se contabiliza en una cuenta de ajuste.
La cuenta de ajuste la podemos encontrar bajo la denominaciòn de cuentas de corrección de balance o cuentas de Compensación de balance.
2. Configurar Valoración De Moneda Extranjera
Debemos seguir varios pasos para poder utilizar el programa de valoración de moneda extranjera.
Algo que es importante recalcar, es que antes se utilizaba el programa SAPF100 y a partir de la versión 5.0 y de la implementación de la Nueva contabilidad principal se utiliza el programaFAGL_FC_VALUATION.
Aprenderemos de que manera se parametriza el nuevo programa de valoración. No hay grandes diferencias en la configuración, solo que en el nuevo programa se agregan configuraciones adicionales.
Definir Método de Valoración IMG>Gestión Financiera Nuevo>Contabilidad Principal Nuevo>Operaciones Periódicas>Valorar>Definir métodos de valoración
El método de valoración determina el modo en que se valorarán las partidas individuales. Esto debe establecerse en conjunción con las normativas de valoración específicas de cada país.
Entre las distintas opciones de método de valoración, nos encontramos con
- Principio de Valor Mínimo: La valoración se realiza solamente cuando la diferencia de valoración entre el importe en moneda local y el importe valorado es negativa; es decir., cuando se ha producido una perdida por diferencia de tipo de cambio.
- Principio estricto de Valor Mínimo: Esta valoración sólo se visualizará si la nueva valoración tienen como consecuencia una devaluación mayor, en el caso de las partidas del Haber, una revalorización mayor que la valoración anterior.
- Valorar Siempre: con este método no importa si la diferencia es negativa o positiva ya que siempre valorará la partida.
- Solo revalorización: La valoración se realiza solamente cuando la diferencia de valoración entre el importe en moneda local y el importe valorado es positiva; es decir, cuando se ha producido una ganancia por diferencia de tipo de cambio.
En el método de valoración también se debe determinar lo siguiente:
- Contabilizar PA : Los resultados de valoración se contabilizan normalmente acumulados. Si se marca este flag, en la contabilización se crea un apunte contable por cada partida valorada, así como en la cuenta de regularización y en la cuenta de pèrdidas /ganancias.
- Determinar el Tipo de Cotización: en cada método se determina el tipo de cotización, es decir si las partidas se valorarán a tipo de cambio comprador, vendedor, promedio, etc.
- Determinar si la valoración se realizara por cada factura o documento que exista en la cuenta o si se determinará el tipo de cotización a partir del saldo de la cuenta.
Definir Áreas de Valoración IMG>Gestión Financiera Nuevo>Contabilidad principal Nuevo>Operaciones Periódicas>Valorar>Definir áreas de valoración
A cada método de valoración se le debe asignar un área de valoración.
Con las áreas de valoración se puede obtener diferentes valoraciones y contabilizar en diferentes cuentas.
Para cada área debemos ingresar los siguientes datos:
Area de Valoración: clave de dos dígitos alfanuméricos
Métodos de Valoración: a cada área se le asigna un método que contiene los parámetros básicos para ejecutar la valoración.
Tipo de Moneda: se establece el tipo de moneda al cual se convertirán las partidas contabilizadas en moneda extranjera. Por ejemplo Moneda Local o Monedas Paralelas.
Ø Estructura de Balance: a cada área de valoración se le puede asignar una estructura de balance diferente a los efectos de determinar las cuentas por niveles de las estructuras de balances. Para la contabilización en moneda local no es necesario completar este campo.
Ø Texto que identifica al área de valoración: las áreas de valoración se utilizan para ejecutar el programa de valoración. Un texto debe indicar como se valorarán las partidas.
Asignar Normas de Presentación a Grupo de Ledger
Una de las nuevas caracteristicas de la nueva Contabilidad Principal es que se pueden administrar múltiples libros. Los libros nos servirán para representar contabilidades valuadas según diferentes normas o criterios. De acuerdo a las diferentes normas por las cuales una sociedad deba presentar balance pueden realizarse diferentes valoraciones. Por ejemplo, para normas locales se utiliza un tipo de cotización y para normas internacionales se puede utilizar otro tipo de cotización.
En este punto del customizing debemos asignar una norma de presentación a un grupo de libros para cuales será válido. Se debe asignar por lo menos a un Grupo de Libros (Libro Principal).
IMG>Gestión Financiera Nuevo>Contabilidad principal Nuevo>Operaciones Periódicas>Valorar>Verificar asignación norma de presentación cuentas a grupo ledgers
Asignar Área de Valoración a Normas de Presentacion de Cuentas
IMG>Gestión Financiera Nuevo>Contabilidad Principal nuevo>Operaciones periódicas>Valorar>Asignar área de valoración a norma de presentación de cuentas
Luego de que se haya asignado la norma de presentación a un grupo de libros, se deberá asignar a cada área de valoración la norma de presentación que le corresponda.
Activar Lógica Delta
IMG>Gestión Financiera Nuevo>Contabilidad principal Nuevo>Operaciones periódicas>Valorar>Activar lógica delta
En el periodo en que se realiza la valoración (Definido por la fecha clave), se realiza una contabilización para ajustar el saldo global de deudas para el cambio en tipos de cambio. Esta contabilización se anula el periodo siguiente, para volver a colocar los saldos en su posición original. Por lo tanto, las valoraciones posteriores y la compensación de pagos se basan en la contabilización original.
Esta parametrización es necesaria solo si deseamos que las valoraciones de las partidas abiertas no se anulen y en la próxima valoración se considere la valoración actual para generar la nueva valoración.
En este punto debemos marcar (campo ) cual es el área de valoración que no anulará y solo valorará el delta de los periodos siguientes.
Determinación De Cuentas
Transacción OBA1 /OB09 IMG>Gestión Financiera Nuevo>Contabilidad Principal Nuevo>Operaciones Periódicas>Valorar>Valoración de moneda extranjera>Preparar contabilizaciones automáticas para valoración ME>Diferencias T/C en PAs/Cuenta mayor (KDF)
Ya hemos accedido a esta configuración en la unidad 3 cuando vimos diferencias de cambio. En esta parte debemos determinar las cuentas en las cuales se registrarán las diferencias de cambio por la valoración de partidas en moneda extranjera. Para cada cuenta que vaya a valorarse debemos ingresar una entrada en esta tabla determinando lo siguiente:
Para que monedas será válida la determinación de cuentas. Si independientemente de la cuenta dejamos el campo vacio será válido para cualquier moneda.
La contabilización de corrección se realiza en la fecha clave y se anula al dia siguiente. Sin embargo, el usuario puede definir otra fecha de contabilización.
Para cada método de valoración, se debe definir:
- Los parámetros del procedimiento de valoración
- Los parámetros de la determinación del tipo de cambio
Las cuentas de mayor en moneda extranjera se valoran por saldo y las partidas abiertas se valoran por cada una de las partidas.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Leidy Tatiana Betancourt Murillo, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Leidy Tatiana Betancourt Murillo
Colombia - Legajo: CF92V
✒️Autor de: 94 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Certificación Académica de Leidy Betancourt