✒️SAP FI La valoración de moneda extranjera
SAP FI La valoración de moneda extranjera
Valoración de Moneda Extranjera
- Forma parte de las tareas de cierre que se realizan antes de emitir un balance.
- Cualquier moneda distinta de moneda local, es una moneda extranjera.
Incluye la siguientes cuentas:
- Cuentas de Balance en moneda extranjera, es decir, cuentas de mayor que se gestionan en Moneda Extranjera. Ejemplo: Cuenta bancaria en Euros. (Valoración de Saldos)
- Partidas abiertas de deudores, acreedores, cuentas de mayor, contabilizadas en moneda extranjera. (Valoración de Partidas Individuales)
Valoración de Saldos y Valoración de partidas individuales (asientos)
- Existe dos formas de valuar una partida individual:
- Con reversión: Las partidas abiertas se valuarán al tipo de cambio de cierre, pero al día siguiente se reversará el asiento dejando el importe original, recién al momento que se compense una partida se calculará la diferencia de tipo de cambio existente entre el momento del pago y el momento de origen. Los ajustes que se realicen a la cuentas nunca se imputarán a la cuenta, sino que el sistema utilizará una cuenta de corrección de balance para ajustar las diferencias.
- Sin reversión: Las partidas abiertas que se valúan a fecha de cierre guardarán el nuevo valor, por lo tanto, al momento de la compensación la diferencia sera entre el tipo de cambio al momento de pago y la última fecha de cierre.
- Valuación de Saldos: El sistema comparará el saldo en moneda extranjera actualizado al tipo de cambio de cierre contra el saldo en moneda local generada por los movimientos históricos de la cuenta. La diferencia será el valor del ajuste. Los ajustes de saldos se contabilizan en las cuentas de mayor sobre las cuales se esta ajustando. Estos ajustes nunca se reversan.
Actualización de Tipos de Cambio
- Tipo de Cambio: Valor o la relación de valor entre dos monedas
- Tipos de Cotización: Pueden existir diferentes tipos de cambio para una misma relación de moneda. Ejemplo Tipo de Cambio comprador, vendedor, oficial, etc. Estos se denominan tipos de cotización.
- Transacción S_BCE_68000174 Finanzas-->Gestión Financiera-->Libro Mayor-->Entorno-->Operaciones Actuales-->Introducir Tipos de Cambio.
La actualización de los tipos de cambio implica que completemos los siguientes campos:
- Tipo de Cotización: tipo de cambio que estamos ingresando en la tabla.
- Válido Desde: Fecha desde la cual es válido el tipo de cambio.
- Moneda Origen / Moneda Destino: Monedas que forman la relación del tipo de cambio.
- Tipo de Cambio: Valor de la relación entra las monedas.
Programa Valoración Moneda Extranjera
- Realiza los ajustes a las partidas ingresadas en moneda extranjera de acuerdo a las normas de valuación que utilicen las empresas.
- Agiliza las contabilizaciones de cierre referidos a la valuación de partidas registradas en moneda extranjera.
- Los asientos solo se registran en moneda local.
- El programa se puede ejecutar una única vez para todas las monedas o se pueden realizar diferentes ejecuciones.
- Suelen hacerse diferentes ejecuciones según el tipo de partida que se está valuando, una ejecución para acreedores, una para deudores, una para cuentas de partidas abiertas y otra para saldos. De esta manera se pueden analizar mejor los resultados.
- Se pueden guardar variantes con los datos de la pantalla de selección para ejecutar periódicamente.
- Transacción FAGL_FC_VAL Finanzas-->Gestión Financiera-->Libro Mayor-->Operaciones Periódicas-->Cierre-->Valorar-->Valoración en Moneda Extranjera (Nueva)
Partes de la pantalla de selección
- Selecciones Generales: Definimos los datos de sociedad, Fecha de valoración y como valoraremos. Área de valoración sirve para definir de que manera valuar las partidas. Por ejemplo los activos a tipo de cambio comprador y los pasivos a tipo de cambio vendedor.
- Datos de contabilización: El programa se puede correr en modo test para verificar que no haya inconsistencias ni errores. Se puede correr en modo test las veces que sea necesario. Al contabilizar el sistema generará un juego de datos que se deberá procesar en un momento posterior. Podemos ponerle un nombre a este juego para poder identificarlo de manera mas fácil. La valoración en modo real se puede ejecutar una vez para un mismo período y las cuentas valoradas. Si por algún motivo se debe corregir, hay que anular la valoración para volver a generarla. Para anular la valoración y documentos generados se deben marcar los campos Anular Valoración y motivo de Anulación
- Determinación de partidas abiertas: Se seleccionan las cuentas que se deben valorar. Se pueden seleccionar cuentas de mayor y cuentas de deudores y/o acreedores.
- Determinación de Saldos a Valorar: Se utiliza en aquellas cuentas de partidas individuales o que se lleven por saldo. Es decir todas aquellas cuentas que no sean de partidas abiertas. Dentro de este tipo de cuentas tenemos patrimoniales o de resultado. Si marcamos el tilde PyG estaremos valorando solo las cuentas de resultados. El tilde valorar solo saldo mensual, implica que el sistema solo revisará las cuentas que se hayan imputado en el período que se esta valorando y no tomará en cuenta el saldo de todo el ejercicio.
Luego de ejecutar el programa, veremos un reporte que nos indicará que partidas fueron tenidas en cuenta para la valoración en moneda extranjera. También nos muestra un Log de errores si es que se ha detectado alguna inconsistencia y nos muestra que asientos se registrarán luego de ejecutar en modo real.
Determinación de Cuentas y Cuentas de Ajustes
- Cualquier ajuste que determine SAP se deberá contabilizar en el sistema.
- Existe una configuración donde se almacenan las cuentas de contrapartida.
- Por cada cuenta contable a ajustar, se debe determinar las cuentas de contrapartida y la cuenta de corrección de balance(Corrección de balance es la cuenta que se utilizará para contabilizar los ajustes, cuando la cuenta a valorar sea una cuenta de partidas abiertas o una cuenta asociada)
- Siempre deberemos elegir como mínimo una cuenta de resultado para contabilizar los ajustes.
- Si estamos en el programa de valoración, con el botón Contabilizaciones podremos ver las contabilizaciones que generará el sistema. En caso de ser con reversión, veremos ambos asientos, el que se realiza el último día del mes y el que se realizará el primer día del mes siguiente.
Agradecimiento:
Ha agradecido este aporte: Agostina Moreno
Sobre el autor
Publicación académica de Fabricio Ardusso, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Master
Fabricio Ardusso
Profesión: Empleado (tester) - Argentina - Legajo: AC54F
✒️Autor de: 70 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
