✒️SAP FI La valoración de moneda extranjera

Cuando se hacen registros contables en moneda extranjera, se hacen a un tipo de cambio específico, por lo tanto al cierre deben valuarse al tipo de cambio correspondiente a ese momento.

La valoración de moneda extranjera es una de las tareas de cierre que se realizan antes de emitir un balance. Incluye las siguientes cuentas:

· Cuentas de balance en moneda extranjera

· Partidas abiertas de deudores, acreedores, cuentas de mayor, contabilizadas en moneda extranjera.

Valoración de saldos y valoración de partidas individuales (asientos)

Con reversión: Las partidas abiertas se valúan al tipo de cambio de cierre y al día siguiente se reversa el asiento dejando los importes originales. Solamente al momento del pago se calculará la diferencia entre el tipo de cambio existente al momento del pago y el momento de origen.

Los ajustes que se realicen a la cuenta no se imputarán en la cuenta de la partida abierta sino que el sistema utilizará una cuenta de corrección de balance para ajustar las diferencias por la valoración.

Sin reversión: Las partidas abiertas que se valúan al tipo de cambio de cierre guardarán el nuevo valor, por lo tanto, al momento del pago se calculará la diferencia entre el tipo de cambio existente al momento del pago y la última fecha de cierre.

** El importe de la revalorización se guarda en un campo de la factura, no se contabiliza en el cliente.

Valuación de saldos: El sistema compara el saldo en moneda extranjera actualizado al tipo de cambio de cierre contra el saldo en moneda local generado por los movimientos históricos de la cuenta. Los ajustes sobre saldos si se contabilizan en las cuentas de mayor sobre las cuales se están ajustando.

Los ajustes realizados en cuentas que no son de partidas abiertas (que se llevan por saldo) nunca se reversan.

Actualización de tipo de cambio

Tipo de cambio: Valor o relación de valor entre dos monedas

Tipos de cotización: Diferentes tipos de cambio para una misma relación de moneda. (Tipo de cambio comprador, vendedor, oficial, etc.)

*** Es fundamental actualizar los tipos de cambio entre las diferentes monedas antes de ejecutar el programa de valoración.

Transacción S_ BCE_68000174

La actualización de los tipos de cambio implica que completemos los siguientes campos:

· Tipo de cotización : se debe especificar cuál es el tipo de cambio que estamos ingresando a la tabla

· Valido desde: Si la tabla no se actualiza diariamente, será válido el tipo de cambio correspondiente a la fecha más nueva.

· Moneda origen / moneda destino: se debe ingresar las dos monedas que forman la relación del tipo de cambio.

· Tipo de cambio

Programa valoración moneda Extranjera

Con este programa podremos realizar las diferentes correcciones de acuerdo con las normas de valuación que utilicen las empresas.

Transacción FAGL_FC_VAL

Secciones de la pantalla:

a. Selecciones generales: Donde se definen los datos de sociedad, fecha de valoración y cómo valoraremos. *** Área de valoración, sirve para definir de qué manera queremos valuar las partidas. Ej. Los activos a tipo de cambio comprador y los pasivos a tipo de cambio vendedor.

b. Datos de contabilización: El programa se puede ejecutar en modo test para verificar que no haya inconsistencias ni errores. Para ejecutar el programa las veces que sea necesario NO se debe colocar tilde en Generar contabilizaciones.

Cuando vamos a contabilizar, el sistema genera un juego de datos que se procesará en un momento posterior. Le podemos colocar un nombre en campo Nombre del juego de datos BI, sino el sistema le asignará una identificación.

La valoración de modo real se puede ejecutar una vez para un mismo período y para las cuentas valoradas. Si se debe corregir, entonces, antes de la nueva ejecución habrá que anular la valoración y los documentos generados, para lo cual se deben marcar los campos Anular valoración y motivo de anulación.

c. Determinación de partidas abiertas: Se deben seleccionar las cuentas que se deban valorar. Además del tipo de partida o del rango de cuentas seleccionadas, podremos utilizar delimitaciones opcionales para restringir la selección de partidas que realizará el programa para valorar. (Cuenta asociada, moneda, número de documento)

d. Determinación de saldos a Valorar: Se utiliza para cuentas de partidas individuales o que se lleven por saldo. (cuentas patrimoniales o cuentas de resultado) Si marcamos tilde en valorar PyG, estaremos valorando sólo las cuentas de resultado.

**La tilde en valorar solo saldo mensual, implica que el sistema sólo revisará las cuentas que se hayan imputado en moneda extranjera en período que se está valorando y no tomará en cuenta el saldo de todo el ejercicio.

** Se pueden valorar múltiples monedas, en una sola ejecución para todas, o realizarse diferentes ejecuciones, dependiendo del tipo de partida que se está valuando. Así se analizan mejor los resultados. Es recomendable, guardar variante con los datos de la pantalla de selección para ejecutar periódicamente.

Luego de ejecutar el programa, veremos un reporte que nos indicará que partidas fueron tenidas en cuenta, los documentos, el saldo en moneda extranjera, el saldo en moneda local con el que se contabilizó originalmente y nos mostrará el tipo de cambio de origen, el tipo de cambio de cierre y la diferencia a contabilizar por la valoración. Además, nos muestra un log de errores si ha detectado alguna inconsistencia y los asientos que se registrarán luego de ejecutar el programa en modo real.

Determinación de las cuentas y cuentas de ajustes

Para cada cuenta contable que se desee ajustar se debe determinar las cuentas de contrapartida y la cuenta de corrección de balance. Siempre se debe elegir como mínimo una cuenta de resultado para contabilizar los ajustes.

Si presionamos Contabilizaciones, veremos las contabilizaciones que generará el sistema. Si es con reversión veremos ambos asientos, del último día del mes y la reversión del primer día del mes siguiente.

** Los asientos correspondientes a las valoraciones de moneda extranjera, se registran en moneda local. Los importes de la moneda extranjera se mantienen en su importe original.