✒️SAP FI La valoración de moneda extranjera
SAP FI La valoración de moneda extranjera
UNIDAD 5 – LECCIÓN 2 (Valoración de moneda extranjera)
La valoración de moneda extranjera consiste en valuar, en el momento del cierre contable, aquellas transacciones que se hicieron en una moneda diferente a la local a un tipo de cambio diferente al que aplica en ese momento. Se valoran tanto cuentas de balance, como también partidas abiertas de deudores, acreedores y cuentas de mayor contabilizadas en moneda extranjera.
Las partidas individuales se pueden valuar de dos formas:
· Con reversión: se valúan las partidas al tipo de cambio de cierre y al día siguiente se reversa el asiento, dejando el importe original. El ajuste realizado por las diferencias en el tipo de cambio, se imputará en una cuenta de corrección de balance y no en la cuenta de la partida abierta.
· Sin reversión: las partidas abiertas que se valúen a la fecha de cierre guardarán el nuevo valor, por tanto al momento de la compensación, la diferencia por tipo de cambio se calculará entre el momento del pago y la última fecha de cierre.
Por otro lado, para la valuación de saldos el sistema compara el saldo en moneda extranjera, actualizado al tipo de cambio de cierre, contra el saldo en moneda local generado por los movimientos históricos de la cuenta. La diferencia será el valor de ajuste, el cual se contabiliza en las cuentas de mayor sobre las cuales se está ajustando.
Antes de ejecutar el programa de valuación, es muy importante actualizar los tipos de cambio entre las diferentes monedas a través de la Transacción S_BCE_68000174, indicando el tipo de cotización, la fecha desde la cual es válido el nuevo valor, la moneda origen, la moneda destino y el tipo de cambio.
Luego ya es posible ejecutar la valoración a través de la Transacción FAGL_FC_VAL, definiendo la sociedad, la fecha de valoración, el área de valoración (tipo de cambio comprador o vendedor), los datos de contabilización (es posible ejecutar en modo test, quitando el tilde en Generar contabilizaciones), las partidas abiertas y los saldos a valorar (para aquellas cuentas que no sean de partidas abiertas). Finalmente el programa permite visualizar un reporte que muestra las partidas que fueron tenidas en cuenta en la valoración, como también los posibles errores y los asientos que se registrarán al ejecutar el programa en modo real.
Nota: Generalmente las partidas abiertas de deudores y acreedores no pueden valorarse en la misma ejecución, ya que tienen diferente área de valoración.
Finalmente, para contabilizar los ajustes será necesario determinar las cuentas de contrapartida y la cuenta de corrección de balance, debiendo elegir como mínimo una cuenta de resultado, dependiendo si el ajuste genera un resultado positivo o un resultado negativo.
Sobre el autor
Publicación académica de David Esteban Bolanos Tovar, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP SemiSenior
David Esteban Bolanos Tovar
Profesión: Administrador de Empresas / Contador Público - Colombia - Legajo: OT80S
✒️Autor de: 27 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de David Bolanos
Disponibilidad Laboral: FullTime
