✒️SAP FI Pagos de Anticipos y Utilización CME
SAP FI Pagos de Anticipos y Utilización CME
Pagos de Anticipos y Utilización CME (Cuenta de Mayor Especial)
1.- CME (Cuenta de Mayor Especial)
La cuenta de mayor especial es utilizada para contabilizar en un deudor o acreedor, imputando en una cuenta diferente de la que tiene definida el dato maestro.
Todo lo que se impute a un CME, lleva claves de contabilización especial:
- 09: CME - Debe - Deudor
- 19: CME - Haber - Deudor
- 29: CME - Debe - Acreedor
2.- Contabilizaciones
NOTA: Estas claves son siempre las mismas sin diferenciarse si se generan de manera automática o manual.
3.- Clases de CME
Hay 3 tipos de CME:
- Anticipos: Se usan en pagos y cobranzas. Permiten realizar una solicitud de anticipo.
- Efectos: depende de las generalidades de cada país.
- Otros: Se usan en diversas transacciones para representar operaciones en otras cuentas de mayor que no estén relacionadas con pagos.
4.- Contabilización de Anticipos (Transacción F-48)
Tienen 2 particularidades:
- No aplican facturas o partidas pendientes
- Utilizan un indicador CME
La transacción se divide en 3 partes:
- Datos de Cabecera
- Datos de la Cuenta (se ingresa el indicador CME)
- Datos Bancarios
El sistema genera un asiento igual al de un pago normal, pero cambian las claves de contabilización.
Los pagos se generan con la clase de contabilización 25 (15 para cobranzas de deudores)
Los Anticipos se generan con la clase de contabilización 29 y un indicador CME.
5.- Solicitud de Anticipos (Transacción F-47)
Las solicitudes de anticipos son apuntes estadísticos. Sirven como recordatorio para el usuario de los pagos a efectuar y que no se visualizan ni se incorporan al libro mayor (no son asientos contables). Si se pueden visualizar en los estados de cuentas de los acreedores y deudores.
Generalmente un sector solicita un anticipo para un proveedor y Tesorería realiza el pago del anticipo utilizando la solicitud como respaldo.
Las solicitudes generan un nro de documento y quedan disponibles en la grilla de partidas pendientes de cancelación. Para poder cancelarlas al momento de seleccionar las partidas, el campo indicador CME se completa con la letra F (Solicitudes de Anticipos).
Resumen transacciones F-48 (Anticipos) y F-47 (Solicitud de Anticipo)
F-48 Anticipos
- Genera un Documento de pago KZ
- No compensa ninguna partida
- Utiliza un indicador CME (por ejemplo A)
F-47 Solicitud de Anticipo
- Es un apunte estadístico (Clase documento KA), el cual forma parte de un paso previo a la generación de un anticipo.
- No genera imputaciones reales en la Contabilidad Principal.
- Se puede cancelar con cualquiera de las transacciones de pago (Manuales o Automáticas)
- Existe mayores controles ya que un sector solicita y otro paga.
- Utiliza un indicador CME (por ejemplo A)
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Victor Jorquera Alvarado, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Victor Jorquera Alvarado
Chile - Legajo: AS69L
✒️Autor de: 95 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Certificación Académica de Victor Jorquera