✒️SAP FI Pagos de Anticipos y Utilización CME

Lección. Pagos de Anticipos y Utilización CME.

1 CME - Cuenta de Mayor Especial.

"la cuenta de mayor especial es utilizada para contabilizar en un deudor o acreedor, imputando en una cuenta diferentes de la que tiene definida el dato maestro.".

Si hacemos un repaso de lo que hemos aprendido hasta ahora veremos que cuando realizamos una imputación a un deudor o acreedor nunca elegimos una cuenta de mayor sino que el sistema registra las operaciones en la cuenta asociada que se ingresó en el dato maestro del deudor o acreedor.

Si tenemos la necesidad de contabilizar en una cuenta distinta de la deifnida en el dato maestro deberemos utilizar un indicador CME, o indicador de Cuenta de Mayor Especial. Este indicador tiene una parametirzación de fondo que realiza un consultor funcional, donde se especifica, el Inidcador, la cuenta asociada, y la cuenta CEM correspondiente.

Un claro ejemplo son los anticipos, si una empresa entrega un anticipo a un acreedor debe registrarlo en una cuenta de activo, como Anticipo a Proveedores y no en la cuenta asociada del proveedor como menos pasivo. Entonces, con solo completar el campo Indicador CME el sistema registra la operación en SAP bajo la cuenta de anticipos.

"Todo lo que se imputo a un CME, lleva claves de contabilización esepcial:

09 - CME - Debe - Deudor

19 - CME - Haber - Deudor

29 - CME - Debe - Acreedor

39 - CME - Haber - Acreedor.

Las claves de contabilización que se utilizan con idn dicadores CME son siempre las mismas sin diferenciarse si se generan de manera automática o se ingresan manualmente, por ejemplo para un acreedor utilizamos 31 o 21 para los ingresos manuales en el debe o en el haber, si hacemos un pago el sistema determina automaticamente la clave de contabilización 25, si hacemos una contabilización el sistema utiliza la clave de contabilización 27 o 37, es decir que la clave de contabilización nos indica el tipo de operación que ser elaizó, en cambio en las operacione CME siempre son 29 mo 39 para el caso del acreedor sin importar si es una contabilización manual o contabilización automática que realiza el sistema.

2 Contabilizaciones.

En las siguiente imágenes veremos cuale s la diferencia entre una contabilización normal y una contabilización con un Indicador CME.

Imagen 4.6.1.

En el ejemplo de la imagen anterior vemos como realizando una imputación al acreedor 1 - CVSOFT, el asiento en la contabilidad general se imputa en la cuenta 210101 - Proveedores Locales.

Imagen 4.6.2

En la imagen 4.6.2. vemos como realiznado una imputación al acreedor 1 - CVSOFT y con el indicador de CME A - Anticipos a acreedores, el asiento en la contabilidad general se imputa en la cuenta 150101 - Anticipo Proveedores.

3. Clases de CME

Cada indicador CME, posee una configuración de fondo, donde se especifica para indicador CME creado, cuál es la cuenta asociada del acreedor/deudor, y cuál es la cuenta asociada especial en la cual se imputrá cuando se utilice dicho CME. La configuración no forma parte del alcance de esta carrera, pero debemos conocer que hay tres tipos de CME:

Anticipos: Se utilizan en pagos o cobranzas. A su vez tienen una funcionalidad adicional que permite realizar una solicitud de anticipo.

Efectos: También se utilizan en pagos y cobranzas, su utilización depende de las generalidades de cada país. Por ejemplo puede utilizarse para cheques diferidos, letras de cambio o pagarés.

Otros: Se utilizan en diversas transacciones para representar las operaciones en otras cuentas de mayor que no estén relacionadas con pagos.

"En esta lección aprenderemos los pagos relacionados con anticipos.

4. Contabilización de Anticipos.

En las lecciones anteriores estuvimos viendo como emitir un pago cancelando facturas u otros documentos. En esta lección veremos como contabilizar un anticipo, que tiene dos particularidades, que no aplicaremos facturas o partidas pendientes y que utilizaremos un indicador CME.

Transacción F-48: >> Finanzas >> Gestión Financiera >> Acreedores >> Contabilización >> Anticipo >> Anticipo.

Imagen 4.6.3.

La primer pantalla se divide en tres partes:

Datos de Cabecera, idéntica a las que hemos visto hasta ahora. El sistema trae propuesta la misma clase de documento que para pagos, es decir, KZ.

Datos de la cuenta, se corresponde con los datos del acreedor. También deberemos ingresar el indicador CME que corresponda a esta operación.

Datos Bancarios, en este sector completaremos la cuenta de mayor que corresponda al medio de pago con el cual vayamos a emitir el anticipo. Puede ser una cuenta de banco o una cuenta de efectivo.

Imagen 4.6.4

Para continuar con la transacción deberemos presinar el icono Continuar o enter y deberemos ingresar el importe correspondiente a la posición del acreedor.

El icono Otras Posiciones nos permitirá ingresar más posiciones al documento si fueran necesarias. Sino terminaremos el ingreso del anticipo grabando la operación.

El sistema genera un asiento igual al de un pago normal, pero cambian las claves de contabilización.

Los pagos se generan con la clave de contabilización 25 (15 para cobranza de deudores).

Los anticipos se generan con la clave de contabilización 29 y un indicador CME.

5 Solicitud de Anticipos.

Las solicitudes de anticipos son apuntes estadísticos. Los apuntes estadísticos son operaciones de cuenta de mayor especial de carácter informativo que sirven únicamente como recordatorio para el usurio de los pagos a efectuar y que no se viusalizan ni se incorporan en el libro mayor, no obstante, se pueden visualizar en los estados de cuenta de los acreedores o deudores.

Las solicitudes de anticipos, no son asientos contables, sino que son líneas dentro de un documento SAP que no poseen contrapartidas.

Transacción F.47: >> Finanzas >> Gestión Financiera >> Acreedores >> Contabilización >> Anticipo >> Solicitud.

El ingreso de la solicitud de anticipo es muy sencillo, consta de dos pantallas. En la primera deberemos ingresar los datos de cabecera y además el proveedor y su correspondiente CME.

Imagen 4.6.5

La pantalla siguiente es idéntica a la imagen 4.6.4, en el cual ingresamos el importe de la solicitud de fondos y la fecha de vencimiento en el cual hay que hacer efectivo el pago.

Imagen 4.6.6.

Tal como mencionamos antes, la solicitud de anticipos no es un asiento contable, es por eso que posee una sola posición. La solicitud es solo un apunte estadístico que sirve como recordatorio para separa funcionaes. Un sector solicita un anticipo para un proveedor y Tesoirería realizar el pago del anticipo utilizando la solicitud como respaldo de la operación.

Las solicitudes de anticipos generan un número de documento. En cualquier transacción de pago podemos visualizar la lista de solicitudes pendientes de cancelación de la misma manera en que visualizamos una factura. Es decir, estarán disponibles en la grilla de partidas.

Par apoder cancelar las solicitudes, el requsito es que al momento de seleccionar partidas, en el campo indicador CME, se complete con la letra F (Solicitudes de anticipos).

Imagen 4.6.7.

Partidas normales: El tilde de partidas normales que vemos en la imagen anterior, implica ue se seleccionarán las partidas normales. Si sólo queremos las solicitudes de anticipos o algún otro documento que posea CME, debemos sacar el tilde.

Indicador CME: Nos permite seleccionar las partidas que posean indicadores CME. Deberemos especificar el indicador CME que deseamos cancelar.

Cuando realizamos la solicitud de anticipo, en el campo CME Destino completamos con el CME "A - Anticipo a Proveedores. Lo que significa que cuando cancelemos dicha partida ese apunte estadístico se convertirá en una partida real imputado en el CME "A".

Cuando estemos es una transacción de pago, utilizaremos el CME "F" para seleccionar las solicitudes de anticipos.

Imagen 4.6.8

La visualización del documento de la imagen 4.6.8. es un pago que cancela dos tipos de comprobantes, una partida normal que es la que se encuentra identificada con la clave de contabilización 25 y una solicitud de anticipo que generó una posición con una clave de contabilización 29 y un indicador CME. En la visualización de Libro Mayor podemos ver como el mismo proveedor impacta en dos cuentas de mayor diferentes, Proveedores Locales y Anticipos a Proveedores.

Si visualizamos un reporte de partidas individuales, recordemos que en la pantalla de selección podemos elegir el tipo de partidas que queremos ver, optando por partidas normales, partidas con CME y apuntes estadísticos.

Imagen 4.6.9

La solicitud de anticipo (Clase de documento "KA") que vemos en la imagen 4.6.9, cuando se cancele, generará una nueva posición con el indicador CME definitivo quedando el documento KA co0mo compensado y el KZ (Anticipo) como partida abierta.

Hagamos un repaso entre las transcciones F-48 Anticipos y F-47 Solicitudes de Anticipos.

F-48 Anticipos.

Genera un documento de pago (KZ),

No compensa ninguna partida.

Utiliza un indicador CME (por ejemplo A).

F-47 Solicitud de anticipo.

Es un apunte esta´distico (Clase de documento KA), el cual forma parte de un paso previo a la generació de un anticipo.

No genera imputaciones reales en la Contabilidad Principal.

Se puede cancelar con cualquiera de las transaccines de pago (manuales o automáticas).

Existe mayores controles ya que un sector solicita y otro paga.

Utiliza un indicador CME (por ejemplo A):

El procedimiento estándar de un anticipo es el siguiente: Se realiza la solicitud y luego se paga a través de la transacción F-53 como si fuera una factura más, sin embargo esta solicitud de anticipo también puede cancelarse desee la transacción F-48 que vimos en el punto anterio,r si nos fijamos bien en la parte superior de esta transacción hay un botón que nos permite buscar las solicitudes de anticipo para generar los anticipos, el botón se llama solicitudes al desplegar la información se presentan las solicitudes de anticipo con sus correspondientes importes.

Por cualquier de los procedimientos llegamo al mismo asiento contable, es decir, la erogación de fondos y la contabilización de un crédito en la cuenta de acreedor. (Todo esto, también es aplicable a los clientes).