✒️SAP FI Pagos de Anticipos y Utilización CME
SAP FI Pagos de Anticipos y Utilización CME
LECCIÓN 6: PAGOS DE ANTICIPOS Y UTILIZACIÓN CME
1. CME - Cuenta de Mayor Especial
La Cuenta de Mayor Especial (CME) es utilizada para contabilizar en un deudor o acreedor, imputando en una cuenta diferente a la que tiene definida en el dato maestro.
Un ejemplo son los anticipos, una empresa otorga un anticipo a un acreedor, debe registrarse en una cuenta de activo, como Anticipos a Acreedor, y no en la cuenta asociada del proveedor como menos pasivo. Entonces con solo completar el campo indicador CME el sistema registra la operación en SAP bajo la cuenta de anticipos.
Claves de contabilización especial:
| 09 | CME | Debe | Deudor |
| 19 | CME | Haber | Deudor |
| 29 | CME | Debe | Acreedor |
| 39 | CME | Haber | Acreedor |
2. Contabilizaciones
Diferencia entre una contabilización normal y una con indicador CME
En la contabilización normal tiene la clave de contabilización (Clvt) p.e. 21
En la contabilización con indicador CME, la clave de contabilización (Clvt) pueder ser 09, 19,29,39, y CME A (anticipos a acreedores).
3. Claves de CME
Hay tres tipos de CME:
- Anticipos: se utiliza en pagos o cobranzas. A su vez tienen una funcionalidad adicional que permite realizar una solicitud de anticipo.
- Efectos: también se utilizan en pagos y cobranzas, su utilización depende de las generalidades de cada país.
- Otros: Se utilizan en diversas transacciones para representar la operaciones en otras cuentas de mayor que no esten relacionadas con pagos.
4. Contabilización de anticipos
Se verá la contabilización de anticipos con dos particularidades:
- No se aplica facturas o partidas pendientes
- Se utilizará un indicador CME
- TRANSACCIÓN F-48
Ruta: Finanzas---> Gestión financiera--> Acreedores---> Contabilización---> Anticipo---> Anticipo
La primera pantalla se divide en tres partes:
- Datos de cabecera: igual de siempre, el sistema trae propuesta la misma clase de documento que para pagos, KZ
- Datos de cuenta: datos del acreedor, también se debe ingresar el indicador CME que corresponda a esta operación.
- Datos bancarios: completar la cuenta mayor que corresponda al medio de pago con el cual vayamos emitir anticipo. Puede ser una cuenta de banco o de efectivo.
Luego Enter, e ingresar el importe correspondiente a la posición del acreedor
Con el icono Otras Posiciones, se permite ingresar otras posiciones de ser necesario.
Luego grabar.
NOTA: las claves de contabilización cambian:
Los pagos se generan con la clave de contabilización 25 para acreedores y 15 para cobranza de deudores.
Los anticipos se generan con la clave de contabilización 29 y un indicador CME o con la clave de contabilización 19 en caso sea un deudor.
5. Solicitudes de anticipos (TRANSACCIÓN F-47)
Son apuntes estadísticos, éstas son operaciones de cuenta de mayor especial pero de carácter informativo, que sirven de recordatorio al usuario de los pagos a efectuar y que no se visualizan ni se incorporan en libro mayor, aunque se pueden visualizar en los estados de cuenta de los acreedores y deudores.
Ruta: Finanzas---> Gestión Financiera---> Acreedores---> Contabilización---> Anticipo---> Solicitud
Consta de dos pantallas:
- En la primera: ingresar los datos de cabecera, ademas del proveedor y su correspondiente CME.
- En la segunda: ingresar el importe de la solicitud de fondos y la fecha de vencimiento, en la cual hay que hacer efectivo el pago.
Los anticipos también pueden servir para separar funciones, un sector solicita el anticipo y tesorería realiza el pago del anticipo utilizando la solicitud como respaldo.
Las solicitudes de anticipo generan un documento, en cualquier transacción de pago pueden visualizarse los solicitudes pendientes de pago.
Para poder cancelar solicitudes, el requisito es que al momento de seleccionar partidas, en el campo indicador CME se complete con la letra F (solicitud de anticipo).
Cuando realizamos una solicitud de anticipo, en el campo CME destino completamos con el CME 'A- Anticipo a Proveedores'. Lo que significa qu cuando se cancele dicha partida, ese apunte estadístico se convertirá en una partida real imputada en el CME A.
Cuando estemos en una transacción de pago, utilizaremos el CME 'F' para seleccionar las solicitudes de anticipos.
Si se visualiza un Reporte de Partidas Individuales (TRANSACCIÓN FBL1N), en la pantalla de selección se puede elegir el tipo de partidas que queremos ver, optando por: partidas normales, partidas con CME y apuntes estadísticos.
Donde:
- CME A = Anticipo
- CME F = Solicitud de anticipo
- CME BLANCO = Partida normal
Repaso:
F-48: ANTICIPOS
- Genera un documento de pago (KZ)
- No compensa ninguna partida
- Utiliza un indicador CME (p.e. A)
- El pago también puede hacerse por F-53 (como si se pagara una factura).
F-47 SOLICITUD DE ANTICIPO
- Es un apunte estadístico (Clase de documento KA) el cual forma parte de un paso previo a la generación de un anticipo.
- No genera imputaciones reales en la contabilidad principal.
- Se puede cancelar con cualquiera de las transacciones de pago (manuales o automáticas)
- Existen mayores controles ya que un sector solicita y otro paga.
- Utiliza indicadores CME ( por ejemplo A)
Sobre el autor
Publicación académica de Eduardo Ysla Rojas, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Senior
Eduardo Ysla Rojas
Profesión: Economista - Peru - Legajo: JO59N
✒️Autor de: 65 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Eduardo Ysla
