✒️SAP FI Pagos de Anticipos y Utilización CME
SAP FI Pagos de Anticipos y Utilización CME
CME - Cuenta de Mayor Especial
La cuenta de mayor especial es utilizada para contabilizar en un deudor o acreedor, imputando en una cuenta diferente de la que tiene definida el dato maestro.
Si tenemos la necesidad de contabilizar en una cuenta distinta de la definida en el dato maestro deberemos utilizar un indicador CME o indicador de Cuenta de Mayor Especial. Este indicador tiene una parametrización de fondo que realiza un consultor funcional, donde se especifica, el Indicador, la cuenta asociada, y la cuenta CME correspondiente.
Un claro ejemplo son los anticipos, si una empresa entrega un anticipo a un acreedor debe registrarlo en una cuenta activo, como anticipos a proveedores no en la cuenta asociada del proveedorcomo menos pasivo. Entonces, con sólo completar el campo indicardor CME el sistema registra la operación en SAP bajo la cuenta de anticipos.
Todo lo que se impute a un CME, lleva claves de contabilización especial:
09 - CME - Debe - Deudor
19 - CME - Haber - Deudor
29 - CME - Debe - Acreedor
39 - CME - Haber - Acreedor
Clases de CME
Cada indicador CME, posee una configuración de fondo, donde se especifica para indicador CME creado, cuál es la cuenta asociada del acreedor/deudor, y cual es la cuenta asociada especial en la cual se imputará cuando se utilice dicho CME. Hay tres tipo de CME:
- Anticipos: Se utilizan en pagos o cobranzas. A su vez tienen una funcionalidad adicional que permite realizar una solicitud de anticipo.
- Efectos: También se utilizan pagos y cobranzas, su utilización depende de las generalidades de cada país.
- Otros: Se utilizan en diversas transacciones para presentar las operaciones en otras cuentas de mayor que no estén relacionadas con pagos.
Contabilización de anticipos
F-48 - Anticipo
La primer pantalla se divide en tres partes:
Datos de cabecera: El sistema trae propuesta la misma clase de documento que para pagos, es decir, KZ.
Datos de la cuenta, se corresponde con los datos del acreedor. También deberemos ingresar el indicador CME que corresponda a esta operación.
Datos Bancarios: en este sector completaremos la cuenta de mayor que corresponda al medio de pago con el cual vayamos a emitir el anticipo. Puede ser una cuenta de banco o una cuenta en efectivo.
Para continuar con la transacción deberemos presionar el icono continuar o Enter y deberemos ingresar el importe correspondiente a la posición del acreedor.
El icono Otras Posiciones nos permitirá ingresar más posiciones al documento si fueran necesarias. Si no terminaremos el ingreso del anticipo grabando la operación.
El sistema genera un asiento igual al de un pago normal, pero cambian las claves de contabilización.
Los pagos se generan con la clave de contabilización 25 (15 para cobranza de deudores).
Los anticipos se generan con la clave de contabilización 29 y un indicador CME.
Solicitud de anticipos
Las solicitudes de anticipos son apuntes estadísticos. Los apuntes estadísticos son operaciones de cuenta de mayor especial pero de carácter informativo que sirven únicamente como recordatorio para el usuarios de los pagos a efectuar y que no se visualizan ni se incorporan en el libro mayor, no obstante, se pueden visualizar en los estados de cuenta de los acreedores o deudores.
Las solicitudes de anticipo, no son asientos contables, sino que son líneas dentro de un documento SAP que no poseen contrapartidas.
F-45 Solicitudes de anticipo
El ingreso de la solicitud consta de dos pantallas: En la primera deberemos ingresar los datos de cabecera y además el proveedor y su correspondiente CME. Después ingresaremos el importe de la solicitud de fondos y la fecha de vencimiento en el cual hay que hacer efectivo el pago.
Tal como mencionamos antes, la solicitud de anticipos no es un asiento contable, es por eso que posee una sola posición. La solicitud es sólo un apunte estadíctico que sirve como recordatorio o para separar funciones. Un sector solicita un anticipo para un proveedor y Tesorería realiza el pago del anticipo utilizando la solicitud como respaldo de la operación.
Las solicitudes de anticipos generan un número de documento. En cualquier transacción de pago podemos visualizar la lista de solicitudes pendientes de cancelación de la misma manera en que visualizamos una factura. Es decir, estarán disponibles en la grilla de partidas.
Para poder cancelar las solicitudes, el requisito es que al momento de seleccionar partidas, en el campo indicador CME, se complete con la letra F (Solicitudes de anticipos).
--Partidas Normales: El tilde de partidas normales implica que se seleccionarán las partidas normales. Si sólo queremos las solicitudes de anticipos o algún otro documento que posea CME, debemos sacar el tilde.
--Indicador CME: Nos permite seleccionar las partidas que posean indicadores CME. Deberemos de especificar el indicador CME que deseamos cancelar.
Cuando realizamos la solicitud de anticipo, en el campo CME Destino completamos con el CME Destino completamos con el CME "A - Anticipo a Proveedores". Lo que significa que cuando cancelamos dicha partida ese apunte estadístico de convertirá en una partida real imputando en el CME "A".
Cuando estamos en la transacción de pago, utilizaremos el CME "F" para seleccionar las solicitudes de anticipos.
La solicitud de anticipo (Clase de documento KA) cuando se cancela generá una nueva posición con el inficador CME definitivo quedando el documento KA como compensado y el KZ (Anticipo) como partida abierta.
F-48 Anticipos
- Genera un documento de pago (KZ)
- No compensa ninguna partida
- Utiliza un indicador CME (Por ejemplo A)
F-47 Solicitud de anticipo
- En un apunte estadístico (Clase de documento KA), el cual forma parte de una paso previo a la generación de un anticipo.
- No genera imputaciones reales en la contabilidad principal,
- Se puede cancelar con cualquiera de las transacciones de pago (manuales o automáticas)
- Existe mayores controles ya que un sector solicita y otro paga
- Utiliza un indicador CME (por ejemplo A)
Sobre el autor
Publicación académica de Daniel Galvez Bustos, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Senior
Daniel Galvez Bustos
Profesión: Consultor Sap Jr / Consultor Testing - Mexico - Legajo: EN52L
✒️Autor de: 65 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Consultor Funcional Módulo FI Nivel Avanzado
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Daniel Galvez
Disponibilidad Laboral: FullTime
