✒️SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
SAP FI Introducción a Cuentas a Cobrar (AR) y Cuentas a Pagar (AP)
LECCION: INTRODUCCION A CUENTAS A COBRAR (AR) Y CUENTAS A PAGAR (AP)
1-Introducción
En esta lección veremos una introducción a los submodulos de cuentas a pagar y cuentas a cobrar, cabe aclarar que en las siguientes lecciones veremos los procesos de manera indistinta, no obstante, mencionaremos las diferencias en caso de que las hubiere.
En las primeras unidades hemos visto que las cuentas contables pueden tener una características qeu las distingue como cuentas asociadas. Las cuentas asociadas hacen de nexo entre la contabilidad auxiliar yla contabilidad general.
Las cuentas asociadas son cuentas de mayor que se asignan a los registros maestros de los interlocutores comerciales necesarios para registrar todas las operaciones en la contabilidad auxiliar.
Todas las contabilizaciones en las cuentas de contabilidad auxiliar se contabilizan automáticamente en las cuentas asociadas asignadas, por lo tanto, el libro mayor siempre esta actualizado en tiempo real.
Debemos recalcar que no se pueden contabilizar importes directamente en cuentas asociadas, estas cuentas solo reciben imputaciones a través de deudores o acreedores.
Podemos a llegar a encontrar el concepto de cuenta asociada bajo la denominación de cuenta de reconciliación.
2- Cuentas a Pagar - Submódulo AP (Accounts Payable)
El proceso de cuentas a pagar, administra en el sistema las relaciones con los acreedores, desde el Alta, Baja y Modificación de datos maestros, registración de facturas, pagos y cualquier otra operación vinculada con el proceso del circuito de acreedores.
Las contabilizaciones efectuadas en la Contabilidad de acreedores se registran simultáneamente en el libro mayor, donde las distintas cuentas de mayor se actualizan según el movimiento realizado. El sistema contiene la previsión de vencimientos y otros informes estándar que puede utilizarse como ayuda en el análisis de partidas abiertas.
En la Contabilidad de acreedores podemos encontrar listas de saldos, diarios, historiales de cuenta y otras evaluaciones internas para documentar las operaciones.
Cuentas a pagar es también una parte relacionada del proceso de compras que se inicia en el módulo MM.
SAP identifica todo lo concerniente a cuentas a pagar y acreedores con la letra "K"
El proceso de Compras en el módulo MM se inicia con un pedido de compra, este pedido refleja el acuerdo entre la empresa y el acreedor en el cual se registra que es lo que se comprará, a que precio, cuando se entregará, las condiciones de pago, y gastos directos e indirectos en caso de que correspondiera. El segundo paso en este proceso es la recepcion de mercaderia, o los servicios acordados en esta operacion se registra el gasto o el aumento de stock, y se reconoce un pasivo con una cuenta de provisión. El último paso comprende la registración de la factura en la cual se da de baja la provisión, se contabilizan los impuestos y se ingresa el total a pagar al proveedor, el pago ya corresponde a una transacción propia de FI, sin importar si la factura se contabilizo a través del circuito de FI o del circuito de MM.
3- Cuentas a Cobrar - Submódulo AR (Accounts Receivable)
El proceso de cuentas a cobrar administra en SAP las relaciones con los clientes, desde el Alta, Baja y modificación de datos maestros, registración y emisión de facturas, cobranzas y cualquier otra operación vinculada con este proceso.
Todas las contabilizaciones efectuadas en la Contabilidad de deudores se registran directamente en el libro mayor. Las diferentes cuentas de mayor se actualizarán dependiendo de la operación efectuada. El sistema contiene un abanico de herramientas que puede ser utilizadas para análizar partidas abiertas, por ejemplo, análisis de cuentas, informes de aviso, listas de vencimientos y un programa de reclamaciones flexibles.
La Contabilidad de deudores no es únicamente una contabilidad auxiliar de finanzas. También proporciona los datos necesarios para una gestión de créditos eficaz, (como consecuencia de su estrecha integración en el componente Comercial), y brinda información relevante para la optimización de la planificación de liquidez, (a través de su enlace con el componente Caja).
SAP identifica todo lo concerniente a cuentas a cobrar y deudores con la letra D.
El proceso de Ventas en el módulo SD se inicia con un pedido de Ventas, este pedido registra el acuerdo entre la empresa y el deudor en el cual se establece que es lo que se vendera a que precio, cuando se entregará, las condiciones de pago, y los gastos adicionales en el caso que correspondieren. El segundo paso es la entrega de mercadería, en esta operación se registra el costo de la mercaderia vendida y la baja de stock. El último paso comprende la emisión de la factura en la cual se contabiliza la venta, se calculan los impuestos y se registra el total a cobrar al deudor, el cobro ya corresponde a una transacción al módulo de Fi , sin importar si la factura se contabilizo a través del circuito de Fi o de SD.
4- Procesos
En el transcurso de esta unidad y la próxima conoceremos los procesos vinculados a las operaciones comerciales con acreedores y deudores , entre los cuales se encuentran los siguientes:
-Datos Mestros
-Contabilización de Facturas
-Contabilización de Pagos
-Anticipos
-Compensaciones
-Análisis de Cuentas
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Roberto Angel Carbajal, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Roberto Angel Carbajal
Profesión: Licenciado en Administración de Empresas - Argentina - Legajo: ZK60X
✒️Autor de: 171 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Avanzado
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Inicial
- Curso Introducción a SAP