✒️SAP FI Las condiciones de pago y descuentos por pronto pago
SAP FI Las condiciones de pago y descuentos por pronto pago
Condiciones de pago y descuentos por pronto pago
Condiciones de Pago
Son términos que acuerdan los interlocutores comerciales en relación con el pago de facturas. Las condiciones definen la fecha de vencimiento y el descuento por pronto pago ofrecido para el pago de la factura dentro de un determinado período.
Mediante las condiciones de pago el sistema puede calcular el descuento por pronto pago y la fecha de vencimiento para el pago de la factura, para lo cual el sistema necesita los siguientes datos.
- Fecha Base: se refiere a la fecha a partir de la cual se cuentan las condiciones.
- Condiciones de descuento por pronto pago: Es el porcentaje utilizado para calcular descuento por pronto pago
- Porcentajes de descuento por pronto pago: es el porcentaje utilizado para calcular el descuento por pronto pago.
Al tratar un documento, se deben ingresar las condiciones de pago de modo que el sistema pueda calcular las condiciones de pago requeridas
Abonos referidos facturas: En este caso, las condiciones de pago se copian de la factura origonal, de modo que la factura y el abono vencen el mismo dia
Otros abonos: Estos abonos vencen en la fecha base.
Configuracion - Transaccion OBB8
IMG- Gestion Financiera (nuevo) – Contabilidad de deudores y acreedores – Operaciones Contables – Recepcion de Facturas/Entrada de abonos – Actualizar condiciones de pago
Datos Generales
- Clave de condición de pago: las condiciones de pago se identifican con una clave alfanumérica de hasta 4 digitos.
- ·Limite de días: es el dia natural hasta el cual las condiciones de pago son validas.
- ·La descripción de las condiciones de pago de las condiciones de pago iincluye una explicación generada automáticamente por el sistema que se puede sustituir por la explicación que desee el usuario para identificar las condiciones de pago y un texto comercial para imprimirse en facturas.
Clase de Cuenta
Define si las condiciones de pago se pueden utilizar en facturas de deudores o acreedores. Si las condiciones de pagos contienen porcentajes de descuento por pronto pago, lo ideal es definir condiciones de pago separadas para deudores o acreedores de manera que una modificación en el porcentaje que se le realice a los deudores no afecte a las condiciones establecidas para los acreedores.
Si las condiciones de pago no tienen descuentos por pronto pago y solo contiene los días de vencimiento, se podrían utilizar las mismas condiciones para ambas clases de cuentas.
Calculo de Fecha Base
Hemos mencionado que uno de los pilares para calcular la fecha de vencimiento de un documento es la fecha base sobre la cual el sistema aplica los dias de la condición de pago. En cada condición de pago se puede determinar que la fecha base sea un día fijo del mes y tantos meses despúes (adicionales).
Control de pago
Se pueden llegar a definir vías de pago y bloqueos de pagos los cuales se completarán al momento de contabilizar una factura con la condición de pago que contiene estos datos.
Propuesta de Fecha Base
Desde la condición de pago se puede definir qué fecha se tomará como fecha base propuesta. Las opciones que nos brinda el sistema son las siguientes:
- Sin propuesta: si la condición tiene esta opción, entonces el usuario deberá ingresar la fecha base al momento de registrar el documento.
- Fecha de Contabilización: la fecha base se completará con la fecha de contabilización del documento.
- Fecha de Documento: la fechas se completará con la misma fecha de documento o factura.
- Fecha de entrada: la fecha base se completará con la fecha en la que se esta ingresando el documento al sistema.
La fecha base es un dato modificable luego de haber contabilizado un documento.
Condiciones de Pago
Se define de qué manera se calculará el vencimiento de una factura. Tenemos varias opciones:
- ·Pago a plazos: una factura puede pagarse en cuotas, donde cada cuota posea un vencimiento diferente. Este tema lo veremos en el próximo punto.
- Para las Condiciones de Pago debemos completar los siguientes campos:
- Porcentaje: en este campo se completa el porcentaje de descuento por pronto pago si se paga antes del vencimiento indicado en esta condición.
- Días: cantidad de días que se sumarán a la fecha base para determinar el vencimiento de la factura.
- Días fijos /Meses adicionales: al igual que lo que hemos visto para el cálculo de fecha base podemos definir un día fijo y meses adicionales para el cálculo del vencimiento.
- Hay que tener en cuenta que solo se debe elegir una opción, Días o Días fijos /meses adicionales.
Condiciones de pago en cuotas
SAP contempla la posibilidad de realizar pagos a plazos o en cuotas. Para éstos casos se utilizan condiciones de pagos especiales que al utilizarlas en una contabilización dividen automaticamente el importe total de las facturas en importes parciales que vencen en fechas diferentes.
Para configurar las condiciones de pago a plazo debe marcarse el tilde de Pago a Plazos que vimos anteriormente y no asignar dias de vencimiento ni descuentos por pronto pago.
Para poder utilizar la condicion de pago a plazo debemos configurar un paso más, que es la determinación de las cuotas.
TRANSACCION - OBB9
IMG>Gestión Financiera (Nuevo) >Contabilidad de deudores y acreedores>Operaciones Contables>Recepción de facturas / Entrada de abonos>Definir condiciones de pago para plazos
Se deben ingresar los siguientes datos:
- Condición de pago a plazos: se ingresa la condición de pago que se define en el primer paso. Se deben crear tantas entradas como cuotas vayamos a crear (si son 3 cuotas son tres entradas)
- Numero de cuotas: se debe definir cuantas cuotas tendra el pago a plazos. Para cada cuota indicada, el sistema creará una partida individual al contabilizar el documento.
- Porcentaje de cada cuota: Los porcentajes indicados en cada cuota deben sumar el 100% del total (la cuota 1 es el 30% del total de la factura, la cuota 2 es el 20% y la 3 el 50%)
- Condición de pago simple: a cada cuota creada se le asigna una condición de pago simple. Por ejemplo la primer cuota tendrá un vencimiento de 30 días, la segunda cuota vencerá a los 60 días,
Descuento por pronto pago
Existen dos formas de contabilizar los descuentos por pronto pago, se pueden contabilizar en el momento del pago o se pueden contabilizar por adelantado al momento de registrar la factura.
La forma en la que se contabiliza el descuento dependerá de la clase de documento. En la configuración de las clases de documento se define mediante el tilde Clase de documento neto.
-Ejemplo de una contabilización estándar de descuentos
La factura se contabiliza de manera habitual y se elige la condición de pago con descuento por pronto pago. La factura se contabiliza por el total ocn imputación a la cuenta de resultado que corresponda y como contrapartidas la cuenta de acreedores.
Si la factura se cancela en el periodo en el que aun se encuentra vigente el descuento por pronto pago, entonces el sistema reconocerá el descuento, se cancelará la cuenta del acreedor por el total, se registra un cargo a resultados por el descuento y se paga la diferencia.
Si la factura se cancela en un momento en que el descuento ya no es válido, simplemente se paga el total de la factura.
Ejemplo de contabilización con el Procedimiento Neto
Si se contabiliza una factura de acreedor con una clase de documento para el procedimiento neto, el importe de descuento se deduce del importe que se contabiliza en la cuenta de gastos y se contabiliza en ese mismo momento en una cuenta de compensación de descuento.
Si se utiliza el procedimiento neto para acreedores, el importe de descuento se contabiliza automáticamente al contabilizar la factura.
Al pagar la factura, si el pago se realiza en el periodo válido del descuento, el sistema realiza una contabilización en la cuenta de compensación de descuento, se da de baja el acreedor por el total y se paga la diferencia.
Si la factura se paga despues del periodo de validez del descuento, la pérdida del descuento se contabiliza en una cuenta separada.
La cuenta de compensación de descuento se ha de tratar en la Gestion de partidas abiertas para compensar los saldos registrados.
La mayor ventaja de utilizar el procedimiento neto es que el descuento se netea en la cuenta de gastos que corresponde.
Tablas Importantes
T052 : contiene las condiciones de pago.
T052S: contiene las condiciones para pagos a plazos.
BSEG: Es la tabla de posicion en la cual se pueden encontrar los datos de condiciones de pagos para las partidas. Campos relevantes:
KOART : Clase de cuenta (las condiciones de pago se encuentran en las clases de cuenta K o D)
ZTERM: Clave de condición de pago.
ZFBDT: Fecha Base
ZBD1T: Días del descuento por pronto pago 1
ZBD2T: Días del descuento por pronto pago 2
ZBD3T: Plazo para condición de pago neto.
ZBD1P: % de descuento por pronto
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Leidy Tatiana Betancourt Murillo, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Leidy Tatiana Betancourt Murillo
Colombia - Legajo: CF92V
✒️Autor de: 94 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Certificación Académica de Leidy Betancourt