✒️SAP FI El arrastre de saldos
SAP FI El arrastre de saldos
LECCION: ARRASTRE DE SALDOS
1- Arrastre de Saldos
El inicio de un nuevo ejercicio implica la apertura de los periodos contables tal como hemos visto en la lección anterior y el arrastre de saldos.
Los saldos que se arrastran se muestran en la visualizaciòn de un balance o en las transaccioes de Estados de Cuentas FS10N. Para arrastrar saldos, se utilizan programas separados para cuentas de mayor y para cuentas de deudor y acreedor.
2- Cuentas de Resultados
Las cuentas de pérdidas y ganancias se arrastran a cuentas de refundición o remanente "Resultados Acumulados" Luego de este procesos los saldos de las cuentas de pérdidas y ganancias quedan en cero.
Las imputaciones adicionales no se transfieren (por ejemplo Centros de Costos). Las cuentas de pérdidas y ganancias se totalizan en moneda local.
Condiciones Previas
La cuenta de Remanente esta definida por parametrización, no se elige al momento de hacer el arrastre de saldos. En SAP, podría definirse mas de una cuenta de Remanente, a cada una de estas se le asigna una clave de un carácter.
Esta clave estará presente en la crea creación del dato maestro de cada una de las cuentas de resultado permitiendo elegir cual es la cuenta en la cual vamos a querer que se refundan los saldos al final del ejercicio.
X : RESULTADOS ACUMULADOS ORDINARIOS
Y: RESULTADOS ACUMULADOS EXTRAORDINARIOS.
3- Cuentas Balance y Cuentas de deudor y acreedor.
Los saldos de la cuenta de balance se arrastran simplemente, hasta el nuevo ejercicio, transfiriendose también las imputaciones adicionales (por ejemplo Centros de Beneficios)
El arrastre de saldos no genera imputaciones contables. Simplemente es un programa que actualiza los reportes con los saldos del ejercicio anterior.
4- Ejecucion del Programa
TRANSACCION FAGLGVTR
Finanzas>Gestion Financiera>Libro Mayor>Operaciones Periodicas>Cierre>Arrastrar>Arrastre de Saldos
Esta transacción es solo para las implementaciones de SAP posteriores a la versión 5, para las versiones anteriores el arrastre de saldos se ejecuta con la transaccion F.16
Para realizar el arrastre de saldo deberremos ejecutar el programa. Podremos hacerlo primero en modo test y luego de visualizar y verificar que todo este correcto podremos correrlo en modo real, Podremos ejecutar el programa tantas veces como sea necesario. En cada ejecución se actualizarán los saldos de aquellas cuentas que hayan sufrido alguna modificación.
Para ejecutar el programa deberemos completar los siguientes campos:
-Libro: se deberá completar con el Libro de la Contabilidad Principal
-Sociedad: Podemos ejecutar el programa para una o más sociedades.
-Ejercicio: Se refiere al nuevo ejercicio al cual se trasladarán los saldos.
RESULTADO DEL REPORTE
El sistema mostrará un log con el resultado de la ejecución del programa. Si no hay errores podremos ejecutarlo en modo real.
Desde el log del programa, podemos acceder a la visualización de las cuentas incluidas en el arrastre de saldos. Tambíen podremos saber cual es el saldo que se ha transferido al nuevo ejercicio en el caso de ls cuentas de balance y cual es el saldo de la cuenta de Resultados Acumulados que se ha generado por la refundición de las cuentas de resultados.
Hemos mencionado que no realiza asientos el cierre y la apertura solo arrastra saldos, en algunos paises es obligación realizar contabilizaciones que reflejen la refundicion de las cuentas de resultados en la cuenta Patrimonial Resultados del Ejercicio, Es un error muy común contabilizar manualmente el cierre de cuentas en el periodo 12 , porque una vez que se realice esto ya no puede emitirse un balance completo porque las cuentas de resultado estaran en 0, la recomendación es hacerlo en el periodo 13 el cual permitirá emitir un balance completo hasta el periodo 12.
Cuando visualicemos reportes como baances, saldos veremos reflejados los saldos de arrastre de ejercicios anteriores. El programa que vimos en esta lección se utiliza para el arrastre de saldos de cuentas de mayor. Si ademas deseamos realizar el arrastre en cuentas de deudores y acreedores deberemos hacerlo por medio de la transacción F.07.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Roberto Angel Carbajal, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Roberto Angel Carbajal
Profesión: Licenciado en Administración de Empresas - Argentina - Legajo: ZK60X
✒️Autor de: 171 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Avanzado
- Carrera Consultor en SAP FI Nivel Inicial
- Curso Introducción a SAP