UNIDAD 7
LECCION 2: ALTAS DE ACTIVO FIJO EN CURSO
CAPITALIZACION DE ACTIVOS FIJOS EN CURSO
Las transacciones para dar de alta valores de capitalización en los activos fijos son iguales a lo visto en la unidad 6.
La diferencia radica en que los activos fijos en curso reciben altas periódicas por distintos conceptos, materiales, mano de obra, servicios y otros gastos que están directamente vinculados a la obra en curso se deben activar en lugar de imputarse como gasto.
Transacción ALTA CON CONTRAPARTIDA DEL MODULO DE AF (FINANZAS-GESTION FINANCIERA-ACTIVOS FIJOS-CONTABILIZACION-ALTA-COMPRA-ALTA AUTOMATICA CON CONTRAPARTIDA) ----ABZON
Las altas con contrapartida automática o alta masiva de valores de capitalización registran movimientos de capitalización en el módulo de AF.
Se utiliza una cuenta de compensación (cuenta puente) como contrapartida para cerrar el asiento contable. La cuenta de compensación se compensa con la factura del proveedor.
ALTA MASIVA DE VALORES O A MÁS DE UN ACTIVO FIJO EN EL MISMO MOVIMIENTO
INICIO DE LA TRANSACCION
Se inicia completando los datos de cabecera: Fechas de contabilización y referencia y luego presionar ícono MAS ACTIVOS FIJOS
Se abrirá pantalla para ingresar códigos de activos y sus respectivos importes de capitalización
Se puede simular para verificar que no haya errores y Guardar.
El alta masiva de valores de capitalización genera un único documento contable (con un solo número de documento) con los valores individualizados para cada activo y para cada partida de la cuenta de compensación.
ALTA CON PROVEEDOR
FINANZAS-GESTION FINANCIERA-ACTIVOS FIJOS-CONTABILIZACION-ALTA-COMPRA - CONTRA ACREEDOR -----F90
El sistema propone
Clase de documento KR-FACTURA ACREEDOR
Clave de contabilización 31 (acreedor al haber)
Contrapartida
Activos fijos a los que corresponda imputar la factura del proveedor que estamos ingresando
Contabilización de activos al debe 70
Clase de movimiento 100 ALTA POR COMPRAS
Se pueden ingresar “n” posiciones de activos y cada una debe tener el indicador de impuestos.
ACTIVOS FIJOS PROVENIENTES DE CO
Documento ORDENES DE INVERSION que se tiene dentro de CO:
Son colectores temporales de costos que periódicamente o al finalizar su ciclo se liquidan en otros objetos como centros de costos, cuentas de mayor o activos fijos.
Terminada la obra se crea el ACTIVO FINAL en la clase apropiada.
LIQUIDACION DEL ACTIVO FIJO EN CURSO:
Se transfiere el valor de activo fijo en curso al activo fijo definitivo.
PASOS EN SAP
1- Se crea orden de inversión para administrar una obra (activo fijo en curso)
2- Se asigna presupuesto a la orden de inversión
3- Los costos relacionados con la obra se imputan en cuenta de mayor de resultados
Como imputación adicional se ingresa la orden de inversión creada.
Cada contabilización que recibe la orden descuenta el presupuesto otorgado.
4- Finalizando el mes se liquida la orden en un activo fijo en curso, parte de la orden puede considerarse gasto y liquidarse en un centro de costo.
5- El activo fijo en curso recibe un valor de alta automáticamente
6- Finalizada la obra, se liquida el activo fijo en curso y se convierte en un activo definitivo.
PREGUNTAS Y RESPUESTAS
Respuesta Instructor:
Hola Juan Pablo,
La orden de inversión se crea en el módulo de CO con la transacción KO01.
El proceso es así:
Cada vez que haya una factura de gastos relacionada con una obra en curso, en lugar de imputar a un centro de costos, se debe imputar a la orden. Hay un campo dentro de las imputaciones adicionales que se llama Orden (te copio una pantalla).
Los pasos se refieren a los dos módulos, hay cosas que se realizan en CO y otras en FI. Te cuento:
1 - Crear la orden de inversión se hace desde CO
2 - Asignar presupuesto a la orden se hace desde CO
3 - Las imputaciones contables a la orden, son las operaciones que pueden realizarse desde FI con la carga de facturas, desde MM con ordenes de compra o incluso desde CO con operaciones propias de éste modulo como reclasificaciones o distribuciones.
4 - La liquidación de la orden se realiza desde CO
5 - La liquidación del punto anterior genera un movimiento en FI, ya que el activo fijo Obra en curso recibe valor de capitalización.
6 - La liquidación del activo fijo en curso a un activo definitivo se realiza en FI.
Es un proceso complejo porque hay una integración de muchos módulos. Si bien aquí solo vemos la parte de FI, es importante saber que hay otros procesos alternativos para la gestión de obras en curso.
Saludos!
Nancy
Consulta Alumno:
Hola Nancy,
no entendi muy bien el tema de orden de inversion. Se crea en el modulo de CO o de FI?
con que transaccion?
Como seria el proceso? cuando imputo gastos para incrementar el valor del activo, en vez de usar un centro de costos imputo contra esa orden de inversion ? Como se llama el campo, o es el mismo de Cost center?
El punto 4 que se refiere en "pasos en SAP" es un proceso dentro de CO o de FI?
desde ya, muchas gracias.
Saludos,
Juan pablo