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✒️SAP CO Los datos reales

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LECCION 3 – DATEOS REALES

Los ingresos y descuentos se transfieren a objetos PA de cuenta de resultados, en el momento de la facturación en gestión de pedidos de cliente. Las cantidades vendidas se valoran al mismo tiempo con el costo estándar de producción, según la estratificación de costos de controlling de costos del producto CO-PC.

En controlling de gastos generales, las contabilizaciones primarias se realizan en los objetos y se imputan en el objeto de costo, mediante los medios disponibles relacionados con la fuente. El costo real de fabricación se imputa también al objeto de costo y se abonan los centros de costo, que realizan la actividad.

Desde el punto de vista de cuenta de resultado, se produce la infracobertura o sobrecobertura de los centros de costo, que realizan la actividad y las desviaciones de producción para los objetos de costo correspondientes, como ordenes de fabricación.

Desviaciones de producción: la diferencia entre los costos reales de producción y los costos estándar determinados para objetos de costo, en este caso ordenes de fabricación, se dividen en categorías de desviación y se liquidan en objetos PA.

Los gastos generales restantes, en el objeto de controlling de gastos generales, se imputan a los objetos PA de origen.

El método para determinar resultados operativos periódicos, en cuenta de resutlados, se basa en el supuesto de que el éxito de una empresa pueda medirse, principalmente, en función de sus transacciones con otras empresas. El objeto es proporcionar información para la toma de decisiones a los equipos de ventas, marketing, gestión de productos, controlling y planificación empresarial.

Este enfoque centrado en las ventas de controlling de cuenta de resultados, significa que no se realiza ninguna contribución al éxito de la organización hasta que finalice una transacción. Como resultado, los productos vendidos, se trasladan a CO-PA de acuerdo con el método de costo de ventas y se facilita información sobre ingresos por ventas y reducciones de ingresos.

Estos ingresos se comparan con los costos del volumen de negocios. Los costos incluyen el costo de producción, los productos vendidos o servicios prestados, además de las desviaciones de producción. Para completar los datos de resultados, también puede asignar gastos generales a objetos PA en la evolución de las actividades de cierre del periodo.

Los campos de valor de CO-PA analítico, contienen los importes y las cantidades a incluir en un informe. Representan el nivel más detallado de desglose de los costos e ingresos. Una de las tareas más importantes, es customizing para CO-PA analítico, es asignar los costos e ingresos a los campos de valor requeridos. Esto le permite calcular los márgenes de cobertura que requiere la organización en el sistema de información.

La interfase con gestión de pedidos de cliente, tiene un papel importante en cuenta de resultados. Observe especialmente las diferencias a la hora de transferir datos a la cuenta de resultados analítica y contable CO-PA.

El propósito principal de CO-PA analítica, es proporcionar a la dirección de ventas una herramienta para analizar los resultados esperados, generados por operaciones de ventas. Su característica principal es la utilización de campos de valor y el cálculo automático de los datos analíticos (valoración). La ventaja de este método es la máxima actualidad de los datos.

La CO-PA contable permite reconciliar la gestión financiera FI y la contabilidad de costos en cualquier momento a nivel de cuenta. Al contratio que en CO-PA analítica, el sistema almacena valores en clases de costo en ingresos, que forman la estructura de cuentas habitual en todas las aplicaciones de finanzas. Todos los costos e ingresos, se contabilizan en CO-PA contable simultáneamente y se utiliza el mismo enfoque de valoración que en gestión financiera. La diferencia principal, es que los costos del volumen en negocios se transfieren en el momento de la salida de mercancías y no junto con los ingresos.

Ventas de stock: proceso de fondo empresarial

El componente de gestión de pedidos de cliente, está compuesto por las funciones para la gestión de ofertas, pedidos, entregas y facturación. Cada una de estas áreas, tienen sus propios documentos de venta que contienen los datos relevantes para la actividad correspondiente.

El documento central en la gestión de pedidos de cliente, es el pedido de cliente. Este pedido puede estar basado en las peticiones de ofertas y ofertas a clientes existentes. Al crear un pedido, la información sobre el cliente y los productos o servicios vendidos, se almacena en el documento.

La información siguiente se pasa todos los documentos siguientes creados, para esta operación comercial:

· El documento de facturación se crea para facturar al cliente las mercancías o los servicios prestados.

Esto es un proceso central en el sistema SAP y se trata del punto de partida para la transferencia de datos a análisis financiero. En algunos casos, los datos se transfieren a CO-PA analítica y contable, en momento distintos, utilizándose, enfoques de valoración diferentes.

Ventas de stock: transferencia de entrada de pedidos de cliente

Puede valorar las entradas de pedido de cliente, como ingresos esperados y transferidos desde gestión de pedidos de cliente a CO-PA analítico, para obtener un análisis temprano de beneficios anticipados.

Como resultado, puede crear informes que reflejen, no solo el curso de beneficios reales y los márgenes de cobertura basándose en documento de facturación, sino que permita también, evaluar estos desarrollos basándose en entradas de pedido.

Para analizar la entrada de pedidos, se debe indicar la clase de operación A en el informe. Para analizar los datos de facturación, se debe especificar la clase de operación F.

Las dos opciones disponibles para activar la transferencia de entrada de pedidos son:

· Transferencia con la fecha de entrega o fecha de liquidación planificada.

Visualiza el pedido en CO-PA en el periodo de la entrega planificada o fecha de liquidación planificada y por tanto, representa una actualización relacionada con la facturación de la entrada de pedidos de cliente.

Si se activa la cuenta de resultado después de utilizar gestión de pedidos de cliente en modo productivo, se podrán contabilizar, posteriormente, los pedidos de cliente existentes del periodo actual o de los anteriores a CO-PA

Se dispone de otra función para identificar los pedidos de cliente que ya se han asignado a un objeto PA aunque el pedido todavía, no este activo, y para transferir estos pedidos a CO-PA.

Ventas de Stock: contabilización en entrega

La salida de mercancías se desencadena mediante una entrega en la gestión de pedidos de cliente. Esto afecta los valores en gestión de materiales MM y gestión financiera. Las contabilizaciones en el balance y de las modificaciones de stock, se realizan en FI al contabilizar la salida de mercancías.

Ventas de Stock: Facturación

Generalmente, una operación se concluye en gestión de pedidos de cliente con el documento de facturación. Los datos de facturaciones se transfieren automáticamente a gestión financiera (FI) donde se realizan las contabilizaciones de ingresos y créditos al mismo tiempo.

Cuando se crea un documento de facturación, la gestión de pedidos de cliente calcula todos los ingresos, las reducciones de ingresos y otros valores (ej. Los costos estándar) utilizando esquemas de cálculo y guarda estos valores en clases de condición. Mediante la asignación de estas clases de condición en cuenta de resultados, se puede hacer que el sistema transfiera sus valores automáticamente a CO-PA.

Mediante la valoración de estos datos de facturación de gestión de pedidos de cliente con un cálculo de costo de material o de pedido de cliente, además se pueden asignar costos analíticos y reducciones de ingresos a esta operación. Los datos de facturación se transfieren a cuenta de resultado con la clase de operación F.

Asimismo, se pueden transferir cantidades de los campos de cantidad de gestión de pedidos de cliente, como el volumen de ventas o el peso bruto, asignándolos a los campos de cantidad correspondientes en CO-PA.

En la gestión de pedidos de cliente, los valores de la factura se asignan a las clases de condición, en finanzas se contabilizan en cuentas y en la cuenta de resultados se situan en campos de valor. El informe de reconciliación de CO-PA contiene una lista de los saldos correspondientes de los campos de valor, las clases de condición y las cuentas PyG. Esta lista ofrece las funciones esenciales siguiente:

Mediante los datos contabilizados, se pueden verificar y entender, a través del análisis posterior, las asignaciones en el customizing de las condiciones de gestión de pedidos de cliente a las cuentas en FI y a los campos de valor en CO-PA y los flujos de valores resultantes de las asignaciones.

Se pueden analizar las diferencias entre CO-PA y SD y entre CO-PA y FI en una vista para localizar sus orígenes. Esto es muy útil para la reconciliación de FI con la cuenta de resultados.

Este informe también se puede utilizar, para verificar, el flujo de valores de la liquidación de ordenes o proyectos. En el ejemplo de más arriba, el SD/CO-PA delta, está causado por el hecho de que el transporte se calcula en CO-PA mediante la valoración y por lo tanto, no tiene ninguna contrapartida en SD.

Para mostrar en cuenta de resultados todos los costos producidos en controlling de gastos generales, puede transferir a CO-PA los gatos generales particulares para centros de costo y procesos empresariales que no se asignan al inventario.

Esto se puede realizar utilizando el subreparto periódico. Además, puede ejecutar una facturación directa o indirecta de actividades internas en CO-PA para centros de costo y procesos empresariales. Junto con el emisor (centro de costo o proceso) y el destinatario (objeto PA), introduzca la cantidad de la actividad realizada y valorada, con el precio plan de la clase de actividad. La cantidad obtenida se abona al emisor y se carga en el objeto PA que recibe la cantidad.

Esto significa que una actividad de trasporte se puede contabilizar directamente en clientes particulares sin que se deban contabilizar en un centro de costo o en un pedido.

Si utilizar la estratificación en contabilidad de centros de costo o contabilidad de costos por procesos para el cálculo del precio, puede actualizar los precios divididos en elementos de costo durante las imputaciones a cuenta de resultados.

La contabilización directa permite contabilizar costos individuales, ingresos y reducciones de ingresos en objetos PA. Ejemplos, son la licencia del volumen de negocios para mercancías compradas, costos individuales especiales de ventas, como seguros de transporte de un envío determinado, costos e ingresos de servicios o facturas recibidas por una campaña de marketing. Los valores se asignan a un objeto PA directamente, en la operación de contabilización de gestión financiera (Fi). Desde allí, se puede llamar una ventana de dialogo especial de asignación para cada apunte contable haciendo clic en el campo objeto PA.

En esta ventana de dialogo el sistema visualiza las características que se pueden seleccionar de la sociedad PA con la que se está trabajando. Para definir la estructura de la ventana de dialogo se puede crear un grupo de características para la actividad RFBU en el customizing. El grupo de características, define las características que se visualizan para la selección.

Para las contabilizaciones directas en gestión financiera, todas las asignaciones de valores y cantidades a los campos de valor en la cuenta de resultados analítica (CO-PA), se definen en el esquema de transferencia PA, FI, que se actualiza en el customizing.

En CO-PA contable, los datos se contabilizan en la misma clase de costo o ingreso. Si el sistema permite contabilizaciones dobles en un objeto PA y en un centro de costo, la contabilización real se realiza siempre en el objeto PA. La contabilización en el centro de costo, tiene únicamente fines estadísticos.

Contabilizaciones automáticas, como las generadas en gestión de materiales, pueden transferirse a cuenta de resultados utilizando funciones de asignación automática de PA. En CO-PA los documentos se actualizan para el objeto PA encontrado, a raíz de la información de características en el documento de gestión financiera correspondiente.

Esta función, debe utilizarse solo en casos especiales para cuentas específicas y para representar operaciones comerciales poco frecuentes. Las operaciones para las que resulta prudente definir una asignación automática de PA incluyen las actividades:

Transferir las diferencias de precio contabilizadas en el componente compras, debido a las modificaciones de precio en una factura.

Transferir los ingresos o gastos que se producen en la revaloración de stocks de material.

Transferir diferencias de inventario.

Recuerde que las clases de costo o ingresos que reciben las contabilizaciones automáticas, se asignan a los campos de valor en CO-PA analítica en el esquema de transferencia, FI que se actualiza en el customizing.


 

 

 


Sobre el autor

Publicación académica de Alex Xavier Mena Loredo, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP CO.

SAP Senior

Alex Xavier Mena Loredo

Profesión: Administración de Empresas - Nicaragua - Legajo: VB64X

✒️Autor de: 30 Publicaciones Académicas

🎓Egresado del módulo:

Certificación Académica de Alex Mena

✒️+Comunidad Académica CVOSOFT

Continúe aprendiendo sobre el tema "Los datos reales" de la mano de nuestros alumnos.

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