✒️SAP CO Los ajustes de contabilidad de CO
SAP CO Los ajustes de contabilidad de CO
UNIDAD 03 LECCIÓN 04 AJUSTES DE CONTABILIDAD CO
1-. Contabilizaciones Manuales de Costos e Ingresos:
Usando recontabilizaciones permite realizar ajustes (corregir) errores de contabilización en clase de costos primarias e ingresos.
Cuando se realizar una recontabilización o traspaso en CO, se utiliza la misma clase de costos de la transacción original y lo único que se le hace es transferir al objeto de imputación correcto.
Si la transacción original utilizó una ClaCo o una Cuenta de Ingresos errónea, se debe corregir desde la transacción, es decir desde la contabilidad externa FI, para que luego Impacte a CO.
OJO: es importante destacar que el sistema no controla si existe saldo en el objeto de imputación desde el momento que se realiza el ajuste.
Al Traspasar, el objeto de imputación (CeCo o OI) podemos encontrarnos con saldos negativos en las clases de costos que se hayan ajustado sin considerar la existencia de saldo.
Tanto el receptor como el emisor obtienen partidas correspondientes del ajuste.
El sistema puede ejecutar ajustes de forma automática, se usa generalmente en FI, se colectan los costos en un Objeto de Imputación y luego se desean asignar a los verdaderos orientadores del costo, desde el punto de vista de la contabilidad de gestión.
Esto se realiza mediante un procedimiento de alocación o traspaso, que realiza un vaciamiento de un CeCo para imputar otro, de acuerdo a una norma o regla.
2-. Registrar Traspasos de Partidas Individuales:
La función estándar de registrar Traspasos de Partidas Individuales, nos permite traspasar o recontabilizar partidas especificas desde los documentos que se encuentran en la Contabilidad de Gestión.
La función permite corregir, la asignación incorrecta de un documento o a un objeto de imputación para evitarlo o direccionar a otro.
Transacción KB61: La transacción que se ejecuta es la KB61, que tiene como necesidad la carga del documento original de FI para realizar el traspaso.
Este ajuste realizado es solo a nivel de Contabilidad de Gestión no de Contabiliad Interna o de FI, es decir, que el documento original de FI no se modifica, (no veremos el objeto receptor nuevo en el asiento contable; si se desea se debe anular el documento contable y volver a generarlo.
OJO: Anulación de documento contable, la anulación de FI pretende la realización de otro documento contable con signo contrario en las partidas, que luego tambien se integra con CO.
Existen 2 posibilidades cuando se ejecuta este traspaso:
Si se tiene una Nueva Contabilidad Financiera: NEW GENERAL LEGNER ACTIVADO, cuando se hace este traspaso, no solo se registra a nivel de CO sino tambien se reconcilia con FI.
Si no se tiene un NEW GENERAL LEDGER activado, el traspaso solo queda registrado a nivel de CO, sin impactar en FI.
3-. Registrando un Ajuste con la Transacción KB61:
Se requiere de un documento contable de FI con su número, sociedad y ejercicio, se puede realizar el traspaso total a otro CeCo o varios CeCos. Se visualiza el documento de Co grabado para contabilizar la partida.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Oscar Gerardo Salas, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP CO.
Oscar Gerardo Salas
Profesión: Lider (e ) de Presupuesto en Petróleos de Venezuela, S.a - Venezuela - Legajo: GB73R
✒️Autor de: 50 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Oscar Salas